審計署發(fā)布了中國輕工集團有限公司2016 年度財務收支等情況審計結果的公告。審計署審計結果表明,中輕集團加強產業(yè)鏈整合重組,強化專業(yè)化經營,推進設計單位轉型發(fā)展,開拓節(jié)能環(huán)保產業(yè)新業(yè)務;參與制訂修訂國際、國家及行業(yè)標準,鼓勵公司參與國際科技合作項目,實施國際合作和援建項目,不斷拓展境外業(yè)務和合作;完善公司制度,加強內部管理,建立內部控制體系和全面風險管理機制。審計也發(fā)現(xiàn),中輕集團在財務管理和會計核算、經營管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。審計評價實事求是,問題反映客觀公正,審計建議具有針對性,對中輕集團今后的規(guī)范管理具有重要的促進作用,中輕集團對審計署表示感謝。
2017 年,審計署對中輕集團2016年度財務收支等情況進行了審計。審計期間,中輕集團高度重視,積極支持和配合審計署審計工作,堅持邊審邊改、立行立改。在審計報告和審計決定下達后,中輕集團成立整改領導小組,認真履行整改主體責任,全力抓好整改落實。中輕集團下發(fā)整改通知,責成相關責任單位嚴格按照審計署要求予以整改,并對審計提出的問題舉一反三,嚴肅執(zhí)紀問責,完善制度,標本兼治。中輕集團審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況公告如下:
一、財務管理和會計核算方面問題整改情況
1.針對未按規(guī)定對已竣工結算的承包項目確認收入和成本,少計利潤問題,相關公司正在與發(fā)包方進行工程概算利潤確認,整改工作進行中。
2.針對私設“小金庫”結余問題,相關公司已將資金納入賬內核算,其上級單位已對其相關負責人給予處分。中輕集團已對其上級單位領導班子進行通報批評。
3.針對合并財務報表編制不準確,涉及資產、少計利潤問題,相關公司嚴格按照國家相關規(guī)定,調整有關財務報表。
4.針對列支獎金等工資性支出未納入工資總額核算問題,相關公司已按照要求納入工資總額核算。
5.針對將員工安置補貼等支出計入其他應付款,少計費用問題,相關公司嚴格按照國家相關規(guī)定,調整有關財務報表。
6.針對未按規(guī)定使用專項資金問題,相關公司按照國家專項資金有關規(guī)定進行調整。
二、經營管理方面問題整改情況
1.針對未報上級公司批準辦理經營透支性貸款融資問題,相關公司已按集團內部規(guī)定執(zhí)行。
2.針對因未對貿易風險進行有效控制,銷售業(yè)務累計虧損問題,相關公司已進一步加強監(jiān)督管理,規(guī)范運營。已對相關責任人給予處分。
3.針對總承包建設項目違規(guī)分包給集團內部單位問題,鑒于有關項目已竣工移交,相關公司今后將嚴格執(zhí)行國家相關規(guī)定,加強工程管理,規(guī)范分包行為。
4.針對未對市場風險、營銷模式進行充分調研,投資建設項目虧損問題,相關公司正在引入戰(zhàn)略投資者實施并購重組。
5.針對未經集團批準,與外部單位簽訂具有擔保性質的融資租賃設備回購協(xié)議問題,相關公司已嚴格執(zhí)行集團公司擔保相關規(guī)定,并對相關責任人給予處分。
6. 針對違規(guī)改變房屋規(guī)劃用途對外出租問題,相關公司進行認真研究分析,嚴格按國家規(guī)定使用。
7. 針對未按規(guī)定將項目概算調整方案及時報集團審批,超批復概算投資問題,相關公司今后將嚴格遵守集團《投資管理辦法》相關規(guī)定。
8.針對在核準文件已失效情況下開工建設投資項目,建設過程中調增投資,項目累計虧損問題,相關公司通過加強多方面的經營管理,采取多種措施,努力提高經濟效益。整改持續(xù)推進過程中。
9.針對未充分考慮盡職調查報告提示的風險意見,投資及往來等款已形成損失或面臨損失風險問題,相關公司已委托律師事務所就破產債權進行申報。目前債權尚在確認中。
10.針對墊資建設房地產項目,墊資存在損失風險問題,相關公司制定并完善了工程總承包管理等相關制度規(guī)定,加強內部管理,積極配合法院開展相關清償工作,積極采取有效措施收回資金。
11.針對投資實施研發(fā)項目未發(fā)生銷售業(yè)務問題,相關公司采取持續(xù)加強對市場需求研判和內部管理、努力實現(xiàn)技術成果轉化,積極開拓市場等方面措施提高經濟效益。
12.針對財產保護內部控制制度不健全,部分下屬公司財產保護不到位問題,相關公司已停止相關業(yè)務開展,并將制定和完善財產保全辦法。
13.針對未按規(guī)定在產權交易所公開掛牌處置資產問題,相關公司后續(xù)交易將按照國家規(guī)定進場交易。
14.針對違規(guī)對外出借資金問題,相關公司已委托律師事務所進行破產債權申報。
15.針對擅自對外出借公司資金問題,現(xiàn)已將出借資金及利息收回,相關公司已對責任人進行批評教育,杜絕此類情況發(fā)生。
16.針對未經資產評估,按出資額回購員工持股問題,相關公司按照國資委和中輕集團的整改要求,已完成整改。
17.針對未經授權對外簽訂建設項目合同,建設項目成本中發(fā)生不合規(guī)支出問題,相關公司已停業(yè)整頓,對相關負責人予以處分,并積極推進司法程序,盡可能減少損失。
18.針對未嚴格執(zhí)行集團內部合同審查和業(yè)務回款的規(guī)定,購銷業(yè)務發(fā)生損失問題,相關公司已暫停全部經營工作,積極采取措施盡可能減少損失。
19.針對未充分進行風險評估、未報上級公司批準,簽訂融資協(xié)議造成損失問題,相關公司已通過法律程序盡可能減少損失。
20.針對總承包項目成本中列支不合規(guī)支出問題,相關公司重新梳理了內控流程,完善了合同管理制度及資金支付審批流程,對相關責任人予以處分。
21.針對科研項目未按規(guī)定報送相關報告問題,相關公司已向科技部提交項目結題材料,正在組織專家評審。
22.針對未按要求完成應收賬款壓控、低效無效資產清理處置等工作問題,中輕集團已按照國家相關法律法規(guī)和集團公司相關工作要求,積極督促相關公司推進相關工作。
三、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面問題整改情況
1.針對未按規(guī)定在業(yè)務招待費清單中列明招待對象等內容,購買或消費高檔酒水問題,中輕集團已完善和落實接待清單制度,并對有關公司的相關責任人進行批評教育;集團將嚴格執(zhí)行相關規(guī)定,加強監(jiān)督檢查。
2.針對核定薪酬外報銷費用問題,有關公司已停止相關費用報銷,相關費用已退回。
3.針對違規(guī)使用公務用車問題,有關公司進一步嚴格公車管理及相關費用使用、報銷和審批流程,并對當事人給予處分。
中輕集團將以此次審計整改為新的起點,不斷提升科學管理水平,嚴格執(zhí)行法律法規(guī),堅決維護國有權益,努力構建從嚴治黨、依法治企的長效機制,推動中輕集團健康穩(wěn)定發(fā)展。
特此公告。
中國輕工集團有限公司
2018年6月21日